华人必备!2018年澳洲报税、避税、 退税最新全攻略,搞懂这些技巧,可以省下很多钱

标签:澳大利亚  
出处:澳洲无忧网    2018-06-26

2018年报税季即将开始,你真的知道怎么报税么?

每年的7月1日至10月31日为澳洲的法定报税季,无论是留学生还是上班族,只要你在澳洲工作,都需要向澳洲税局(ATO)申报上一财年的个人收入税。个人自主报税的须在10月31日前完成,委托会计师报税可以延长到次年3月31日。

那么大家真的知道如何报税么?你知道很多相关费用可以抵税么?

今天,我们为大家整理了2018年最新的报税信息,以便大家能够做到报税心中有数。


报税需要了解这些基本信息

如果你是报税小白,或者对报税一知半解,那么在报税之前你需要了解一些专业词汇,以便对报税有一定的认知。


报税周期

根据个人年收入的计算周期,澳洲的报税时间是每年的7月1日到第二年的6月30日。因此,交税是按照这个时间周期来进行计算的(并非自然年的1月到12月)。商家之所以会在5、6月的时候进行财年促销,也正是因为这个原因。


税号和企业号

在澳洲工作之前,每个人都需要注册自己的合法税号Tax File Number(TFN)。如果不是雇佣形式而是合同形式的工作模式,需要注册企业税号Australian Business Number(ABN)。

通常来说,雇佣形式的员工公司会需要你提供TFN进行缴税。如果是Contractor合同制或者是Casual的员工,就需要提供ABN了。


澳洲税务居民

首先要明确一个概念,澳洲税务居民并不等同于澳洲公民。澳洲税务居民是从税务角度界定权利和义务的,跟你是否是澳洲永久居民和公民没有直接联系。只要你属于澳洲税务居民的范畴,无论收入所得来自澳洲境内或者是境外,都需要向澳大利亚税务局(ATO)报税。

如何界定澳洲税务居民?一般来说,个人居住在澳洲境内或在澳洲居住满183天以上的人,就会被认定为澳洲税务居民,此时税务居民就负有纳税义务。

因此,无论任何国籍,只要满足这个要求就需要纳税。特别值得注意的是,留学生虽然在澳洲的主要任务是学习,但是同样会被认定为税务居民。


主要报税种类


准备报税材料

报税的材料形式是多样化的,并不仅仅是一张工资单这么简单,一般来说报税包括以下的材料:

注意:包括银行存款利息、股利、租金,和养老金、救济金等政府补贴都是需要向ATO申报的。


可以抵税的开销

其实,很多工作中产生的开销,是可以用于抵税的,大家需要清楚的了解这些。

工作生产相关联:电脑、手机、打印机或其他电子设备,工作服,甚至部分手提包、防晒霜和墨镜(针对太阳下工作的人)都可以申报。

年营业额小于1000万澳币的小企业主:每年的6月30日前购买价值为$20,000以下的企业所需用品,可用于抵税。

在家办公的创业者或个体经营户:此类人群的报税名目非常多,例如办公用的桌椅、汽车油费、手机、网络账单、一定比例的房租等等。

无论如何,报税需要遵循以下三条准则:


如何计算个人所得税

澳洲采用的是阶梯制税率,根据现有的政策最低为19%,最高为37%,具体参见下图。


算不出来怎么办?

很简单,登录ATO官网提供的“在线计算器”就可以了:https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC

假设你是澳洲税务局民,年薪7万,报税的财年是2016-17,只需要这样填写就可以了。



不过这个方法没有把助学贷款、Medicare Levy等计入,所以如果你不仅仅是单纯的工资,那就需要找专业会计咨询了。


线上DIY自助报税

如果大家并不想请会计,希望尝试自助报税,小编在此给大家准备了自助报税攻略,一步一步跟着操作,你自己也能够完成报税工作。



自助在线报税流程 


一、注册MyGov账户 

报税前,你需要在ATO网站,注册一个myGov账户。


输入常用邮箱地址,并对账户进行有效设置。


注册成功就可以登录了,点击Services



按照指示步骤填好资料,还会要求填写银行信息、退休金、Notice of Assessment等信息。


申请ATO账号所需资料


二、进入MyTax操作报税 

进入ATO服务之后,直接点击"Lodge my Tax",Lodge之后,你会看到如图下,一共四个步骤。


1、填写基本信息


2、填写退税银行账号


3、核实是否为“澳洲税务居民”


完成以上步骤之后,你会看到收入清单和扣除金额申报的表格,如果雇主没有上传你的收入部分,也可以自己根据Pay Slip输入,或者联系雇主尽快上传。



如果不止为一个雇主服务,所有收入清单都需要录入,输入后会看到不同雇主的Payment Summary。



这里需要注意,Payment summary里面会有“Super lump sum”养老金的选项,如果不是永久离开澳洲,就不需要对其进行选择。


接下来就会进入税务减免模块了,根据目前规定,每笔小于300澳元的支出,不需要提供辅助证明。



4、检查并确认信息

由于提交后无法修改,需要慎重填写和核对之后再进行提交。



提交之后就只需要等待审核通过了。


需要提醒大家,如果年收入为零或者年收入低于$18, 200的,需要递交一份“无收入申明表”(Non-Logdment Advice),千万不要疏忽这一步。



如何合理合法避税

大家千万不要小看合法合理避税,如果能够用科学方法操作,可以为自己省下不少的钱。


聘请专业会计

如果你不仅仅只是一个公司职员,拥有有房产、公司等多种收入来源,尽可能不要自己报税,找一个专业会计师来解决这些问题。因为会计师不但可以帮助打理税务问题,还可以帮助回答税务局的问询。


学习和日常工作抵税

在澳洲,当你的工作需要学习新技能的时候,如果不是公司出钱,是你自己出钱的,这个学费(包括书本费、参加讲座的车费等)是可以用于抵税的;因为加班产生的餐费、误车费等,如果能够提供有效的相关证明,也是可以在合理范围内省税的。


家庭办公抵税

前文我们已经提到了,创业或者小公司在家办公的,可以扣除与其相关的房屋费用,一般是按照所使用空间占房屋比例的租金、手机账单、电子产品等等;以旧换新(Trade-in)形式购买的办公用品,金额低于$300澳币的费用可直接抵税,高于300澳币则需进行折旧处理计算。


负扣税

如果维持投资物业的支出(现金和非现金)超过了你的投资收益(房租等),所带来的负的应税收入,被称为负扣税。换句话说,投资房产的的亏损部分被称为负扣税。

负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入,例如,工资收入(Salary/Wage),资本利得(CapitalGain)等,以此降低应税收入,最终达到减税的目的。具体的负扣税内容需要依据个人的case来进行操作,建议大家咨询会计师进行处理。

给大家举一个来自澳洲房产网的例子:

王女士,拥有在澳长期居留身份, 澳洲税务公民,2013财政年度其工资收入为$80,000, 在悉尼王女士拥有一套价值$66,5000的投资物业,其物业收支情况如下: 收入: 租金 :$640/周,$640x52=$33,280/年 支出:

根据上例,我们把支出进行细分: 

那么净现金收益实际为:$33,280-$36,030=-$2,750,意思是,王女士为维护这个投资物业的实际花费是$2,750。 如果王女士没有这个投资物业,她的$80,000应税收入所需缴的税款为$18,747,比有投资物业多交税$3,995。 

经此对比,拥有投资物业的王女士可以合理节税 $3,995,扣除维护投资物业的$2,750, 王女士通过负扣税可以获得$1,245的税务利益。


夫妻之间避税

如果夫妻收入之间呈现出一高一低的状态,高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金,最高可以获得$540的税务优惠。

除此之外,可以把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比高,或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证、真实有效)。这样的话,达到降低高方税率来获得更多的收益。


成立家庭信托基金

成立一个自家成员组成的信托基金。当产生收益时,可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化,便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。

这种信托基金特别适合生意经营者,这样可以把生意所带来的营利分摊给每个家庭成员。


看到这里大家应该对于,接下来到来的报税季有了充分了解。以上内容尽管已经是最新信息的汇总,但是具体的操作还是需要大家咨询专业的会计或者上网实操在此,预祝大家报税季顺顺利利,来年红红火火发大财。

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